南方医科大学第七附属医院2024年财务报告审计、风险评估及内部控制评价项目现进行市场调研，旨在了解目前该类项目相关服务及价格情况，其调研结果与项目采购结果无任何必然联系。欢迎符合相应资格条件和具备相应审计经验的会计师事务所参加调研。

一、医院简介

南方医科大学第七附属医院是南方医科大学与佛山市南海区人民政府合作共建的大学直属附属医院，医院现有主院区及和顺院区，占地11.8万平方米，建筑面积22.2万平方米，核定床位1100张，是一所集医疗、科研、教学、公卫、预防、保健、康复于一体的三级综合医院。

二、项目概况

为了进一步规范医院财务管理及会计核算，提升医院经济运行风险管理水平，满足创建三甲医院的评审要求以及大型医院巡查相关要求，医院决定对2024年财务报告开展注册会计师审计，同步开展医院2024年风险评估及内部控制评价。

三、项目内容

（一）年报审计工作

1.实施风险评估程序。具体工作包括：了解被审计单位及其环境；识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险，包括确定需要特别考虑的重大错报风险以及仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险等。

2.实施控制测试和实质性程序。注册会计师评估财务报表重大错报风险后，应当运用职业判断，针对评估的财务报表层次重大错报风险确定总体应对措施，并针对评估的认定层次重大错报风险设计和实施进一步审计程序，以将审计风险降至可接受的低水平。实质性程序应至少包括2024年医院收入、支出合规性的审查。

3.完成审计工作和编制审计报告。具体工作包括：审计期初余额、比较数据、期后事项和或有事项；考虑持续经营问题和获取管理层声明；汇总审计差异，并提请被审计单位调整或披露；复核审计工作底稿和财务报表；与管理层和治理层沟通；评价审计证据，形成审计意见；编制审计报告等。

（二）风险评估

对医院2024年的经济活动及相关业务活动的风险进行评估，出具风险评估报告。

（三）内部控制评价

对医院内部控制设计有效性和内部控制运行有效性进行评价，出具内部控制评价报告。

（四）审计增值服务

协助医院财务人员开展企业所得税年度汇总清缴。根据最新的企业所得税汇算清缴政策对医院2024年度企业所得税汇算清缴工作提供咨询服务。

四、项目推进方式及进度安排

（一）项目筹备阶段（2025年2月14日前）

1.编制实施方案并提交医院院长办公会审批通过；

2.开展市场调研，确定服务供应商，签署审计业务约定书或合同以及保密协议；

3.项目领导小组办公室与受托中介机构协商项目的推进计划，由受托中介机构编写《项目工作推进计划表》；

4.支付服务合同首期款（合同总金额的30%）。

（二）项目实施阶段（2025年3月31日前）

1.受托中介机构根据《项目工作推进计划表》开展项目的实施工作，每周向领导小组办公室主任汇总项目工作的推进情况以及遇到的困难；

2.受托中介机构提前一个工作日将需提供的资料信息或约谈的人员告知领导小组办公室，领导小组办公室配合做好信息资料的提供以及相关人员的约谈工作；

3.项目实施阶段过程中，受托中介机构应及时将审计建议调整的报表项目与领导小组办公室进行沟通并达成一致，若无法达成一致，则需提交领导小组进行决策或聘请专业机构或专家进行咨询；

4.2025年3月31日前，受托中介机构应将年报审计工作底稿、审计报告（初稿）、风险评估报告（初稿）、内控评价报告（初稿）提交领导小组办公室初审。

（三）年报审计、风险评估、内控评价工作验收阶段（2025年4月30日前）

1.领导小组办公室或受托中介机构向医院行政班子汇报2024年医院年报审计意见、风险评估报告、内控评价报告；

2.项目领导小组办公室向医院院长办公会提请年报审计、风险评估、内控评价工作的验收；

3.领导小组办公室组织年报审计、风险评估、内控评价工作验收并支付合同第二期款（合同总金额的60%）。

（四）审计增值服务验收阶段（2025年6月30日前）

领导小组办公室组织2024年度企业所得税汇算清缴工作的验收并支付合同尾款（合同总金额的10%）。

五、供应商资质要求

（一）具有开展医院年度财务报告审计的资质；

（二）纳入广东政府采购智慧云平台的供应商；

（三）有公立医院财务审计项目经验。

六、报名要求

拟参与本项目市场调研的会计师事务所需于2025年1月16日下班前提供以下证明文件（报名资料用A4纸双面打印并每页加盖公章）：

（一）公司基本情况（成立时间、注册资本、工作人员规模、持证人员规模等）；

（二）参与过医院财务报告审计、风险评估、内部控制评价项目的佐证材料（参与医院该类项目次数、相关医院名称、项目佐证资料）；

（三）营业执照复印件和会计师事务所执业证书复印件；

（四）拟参与本项目审计工作人员的情况（从业资格、职称、工作年限、审计工作年限等）；

（五）项目报价函。

以上证明材料可以扫描后发邮箱 nfqysjk@126.com，也可将纸质版寄给医院审计科（收件人：蒋老师，电话：0757-85631169，地址：佛山市南海区里水镇里官路28号南方医科大学第七附属医院行政楼三楼317室）。

七、联系方式

联系人：李老师/蒋老师；联系电话：0757-85631169。（电话咨询时间：工作日上午8:00-12:00、下午14:30-17:30）